Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году — советы опытного юриста

В Ивановской области впервые зарегистрированный ИП может два года не платить налоги, если зарабатывает на жизнь организацией свадеб. На эту деятельность в регионе действуют налоговые льготы — ставка 0% на два первых года работы после регистрации. Из статьи узнаете, какие льготы может получить ваш бизнес.

Какие виды льгот есть для ИП

Для индивидуальных предпринимателей есть два вида региональных льгот:

  1. Ставка 0% на первые два года работы.
  2. Сниженная налоговая ставка — это только для УСН.

Нулевая или сниженная ставка по налогу действует не для всех кодов ОКВЭД и не во всех регионах, правила такие:

Налоговые каникулы для ИП

  1. ИП зарегистрирован впервые.
  2. Система налогообложения — УСН или ПСН.
  3. Предприниматель ведет деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Конкретный список кодов ОКВЭД устанавливает регион.
  4. Льготный код ОКВЭД должен быть основным.

Для ИП на УСН: на освобожденную от налога деятельность должно приходиться от 70% доходов ИП. Если, например, вы ремонтируете компьютеры и продаете к ним комплектующие, 70% доходов должно поступать именно от ремонта. Налоговая это проверит: если основной доход будет не за счет ремонта, а за счет продаж, начислит налог по полной ставке.

Для ИП на патенте: если у ИП несколько ОКВЭДов и только часть из них — с нулевой ставкой, нужно вести раздельный учет доходов. Кроме того, регионы могут вводить свои ограничения: например, на уровень дохода, при котором действует нулевая ставка. Если будете зарабатывать больше лимита, льготы не будет.

Как узнать о льготах с помощью сервиса налоговой

На сайте налоговой есть сервис, который помогает подобрать выгодную для бизнеса систему налогообложения. Там вы можете узнать о льготах в конкретном регионе.

Сервис налоговой для выбора режима налогообложения Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году - советы опытного юриста Зайдите на сайт налоговой → «Выбор подходящего режима налогообложения»

В сервисе надо выбрать категорию налогоплательщика: ИП, юрлицо или физлицо. Потом указать размер годового дохода и количество сотрудников. Если вы занимаетесь производством подакцизных товаров или у вас есть другие особенные условия от налоговой — отметьте их галочкой. Дальше сервис предложит подходящие режимы налогообложения.

Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году - советы опытного юриста Интерфейс сервиса

В карточке каждого режима налогообложения есть ссылка на описание — кнопка «Кратко». Нажмите на нее, и откроется окно.

Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году - советы опытного юриста Нажмите на кнопку «Полное описание» и отмотайте страницу в самый низ

В карточке с полным описанием есть условия режима, как на него перейти, какие налоги нужно будет платить и когда. И в самом конце — информация по налоговой ставке и все законодательные акты, которые касаются налоговых льгот в вашем регионе. Здесь их и надо искать.

Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году - советы опытного юриста В Челябинской области есть ставка 0% для впервые зарегистрированных ИП

В подробном описании режима налогообложения есть ссылка на список кодов ОКВЭД, на которые распространяется льгота.

Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году - советы опытного юриста Ссылка на список кодов ОКВЭД выделена красным

По клику скачивается вордовский файл, в нем ищите свой код ОКВЭД.

Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году - советы опытного юриста Список кодов ОКВЭД, на которые действуют льготы в Челябинской области

Если ваш код ОКВЭД есть в списке, значит, вы имеете право на льготу. Учитывайте это при расчете налогов, если делаете это вручную, или внесите это условие в программу, если пользуетесь онлайн-бухгалтерией.

Что делать, если вы не знали о льготах, которые вам положены

ПСН. При подаче заявления на патент нужно указать вид деятельности. Налоговая сама определит, какая ставка по этому виду, и выдаст патент с нулевой стоимостью, если ставка 0%.

УСН. ИП на УСН сам рассчитывает авансовые платежи. Поэтому если предприниматель не применял льготную ставку и не заявил ее в декларации, будет платить по полной.

Если на ваши коды ОКВЭД действуют льготы, подайте уточненную декларацию с правильной ставкой.

Тогда появится переплата — ее можно вернуть или зачесть в счет будущих налоговых платежей по УСН, пеней или штрафов по ним.

Если в чем-то сомневаетесь, свяжитесь с вашей налоговой. Проще всего найти номер телефона и позвонить напрямую в отделение, которое относится к адресу вашей регистрации.

Контакты налоговой в вашем регионе

Сразу после подключения бухгалтеры проверяют все льготы для вашего бизнеса, и если находят переплату — помогают вернуть деньги от налоговой.

  • Расчет налогов для ИП на УСН «Доходы» и патенте
  • Подготовка документов и отчетности по сотрудникам
  • Проверенные бухгалтеры с опытом от 5 лет

Подробнее

Льготы для ИП и ООО, которые только открылись

Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году - советы опытного юриста

Если вы только открываете свой первый бизнес, возможно, вам положены льготы. Перечислим льготы, предусмотренные для недавно  зарегистрированных организаций и предпринимателей в 2021 году.

Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году - советы опытного юриста

Почти во всех регионах впервые зарегистрированные ИП могут не платить налоги в течение двух лет после регистрации. Льгота действует до конца 2023 года.

Воспользоваться налоговыми каникулами можно, если ИП:

  • Работает на упрощённой или патентной системе налогообложения.
  • Ведёт деятельность, которая в его регионе подпадает под льготу, например, занимается производством, наукой, социальной деятельностью, оказывает гостиничные или бытовые услуги населению. Точный перечень устанавливают местные власти.
  • Получает не менее 70 % доходов от льготного вида деятельности.
  • Впервые зарегистрировался после того, как ввели местный закон о налоговых каникулах.

Запутались в указах и постановлениях?

За 20 минут найдём отсрочки и послабления.

Узнать о льготах

Остальные условия и конкретные виды деятельности приведены в региональных нормативных актах. Если ИП соответствует всем критериям, ставки основных налогов обнуляются на первые два налоговых периода после госрегистрации. В каких регионах есть налоговые каникулы для ИП и как ими воспользоваться мы подробно описали в этой статье.

В центрах занятости (ЦЗН) начинающие предприниматели могут получить субсидию на открытие собственного дела. Сумма зависит от региона и варьируется от нескольких десятков до сотен тысяч рублей.

Узнать, выдают ли субсидию в вашем регионе, можно на местном сайте ЦЗН.

Информацию о единовременной финансовой помощи обычно публикуют в разделе «Гражданам» — «Услуги гражданам» — «Содействие самозанятости».

Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году - советы опытного юриста
Информация о единовременной финансовой помощи для ИП и ООО

Чтобы получить субсидию от ЦЗН:

  1. Встаньте на учёт как безработный.
  2. Пройдите тестирование и бесплатное профобучение от центра занятости
  3. Подайте заявление о предоставлении госуслуги.
  4. Составьте бизнес-план и защитите его перед комиссией ЦЗН.
  5. При положительном решении зарегистрируйте ИП или ООО, откройте расчётный счёт и получите финансовую помощь.

Потратить субсидию можно только на цели, указанные в бизнес-плане. Расходы нужно подтвердить документами: товарными чеками, накладными, актами, договорами, счетами на оплату, платёжными поручениями и т. д.

Отчитаться о целевом расходовании средств нужно не позднее 90 календарных дней с момента зачисления денег на счёт.

Также центры занятости могут выдавать субсидии на регистрацию ООО или ИП, то есть компенсировать расходы на госпошлину за постановку на налоговый учёт, услуги нотариуса, изготовление печати и т. д.

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) получают бонус — налоговый вычет в сумме 10 тыс. руб.

Он зачисляется автоматически при регистрации самозанятости и уменьшает налоговые ставки:

  • по доходам, полученных от физлиц — с 4 % до 3 %;
  • по доходам, полученных от юрлиц — с 6 % до 4 %.

Предпринимателю ничего высчитывать не нужно — налоговый бонус расходуется сам по мере поступления доходов. Вы просто платите налог по меньшей ставке, пока не кончится бонус. Остаток можно увидеть в приложении «Мой налог».

Местные власти могут вводить свои программы поддержки и налоговые льготы для бизнеса. Так, правительство Удмуртии установило пониженные ставки для ИП и ООО на упрощёнке, которые переехали из другого региона и впервые регистрируются на территории Удмуртской Республики в 2020 и 2021 годах в связи с переменой места нахождения. Льготные ставки можно применять с даты регистрации по 31.12.2022.

В Томске ежегодно проводят конкурс начинающих предпринимателей «Томск. Первый шаг»победители которого получают до 500 тыс. руб. на открытие и развитие бизнеса.

Для предпринимателей Москвы работает много программ для поддержки малого и среднего бизнеса.

В частности, можно получить субсидии от нескольких сотен тысяч до нескольких миллионов рублей и потратить на участие в выставках, ведение бизнеса по франшизе, обучение сотрудников и др.

Отслеживать начало приёма заявок на получение финансовой поддержки в 2021 году можно на сайте «Малый бизнес Москвы».

Новые и действующие ИП и ООО могут получить гранты на открытие или развитие бизнеса. Средства обычно выделяют на проведение конкретных региональных программ и проектов. Условия получения устанавливают грантодатели. Например, фонд содействия инновациям поддерживает научные, научно-технические и инновационные программы.

Часто предприниматели не знают о своих возможностях. Например, немало случаев, когда предприниматели узнавали узнавали о том, что им положены налоговые каникулы, уже после того как успели поработать и заплатить налоги. Прежде чем начинать бизнес, внимательно изучите местное законодательство на предмет льгот и обратитесь в местные фонды поддержки предпринимателей за информацией.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь!

Налоговые каникулы

Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году - советы опытного юриста Юлия Меркулова Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года

Для того, чтобы способствовать развитию сферы малого бизнеса в регионах, было введено такое понятие, как налоговые каникулы. Что оно означает и кто может воспользоваться льготными условиями, расскажем далее.

Понятие налоговых каникул

Суть налоговых каникул заключается в том, что для только начавших свою деятельность предпринимателей устанавливается налоговая ставка 0% на некоторый промежуток времени. Предполагается, что в течение этого периода начинающий бизнесмен сможет развить свое дело, после чего начнет платить налоги по обычной ставке.

Такая система поддержки малого бизнеса широко практикуется во многих странах мира. Недавно она стала применяться и в России, но с определенными ограничениями. Максимальный срок, в течение которого можно воспользоваться налоговыми каникулами, составляет два года.

Налоговые каникулы — это сокращенное название особой системы налогообложения, при которой ставка составляет 0%.

Как получить налоговые каникулы?

Многих предпринимателей, которые только планируют открыть свое дело, волнует вопрос о том, как воспользоваться налоговыми каникулами. Для этого необходимо предпринять следующие шаги:

  • оформить свою бизнес-идею в четкий и последовательный план;
  • зарегистрировать ИП;
  • при регистрации выбрать те виды деятельности, для которых предусмотрены налоговые каникулы;
  • подать заявление на упрощенку (УСН) или использование патента;
  • убедиться в том, что в вашем регионе применяется нулевая процентная ставка.
Читайте также:  Нарушения, которые дорого обойдутся компаниям с 2015 года - советы опытного юриста

Обратите внимание!

Региональными законами могут устанавливаться дополнительные требования к представителям малого бизнеса, желающим воспользоваться налоговыми каникулами. Внимательно изучите законодательство, прежде чем подавать документы.

Для индивидуальных предпринимателей

Чтобы «частник» мог применять нулевую ставку при уплате налогов со своих доходов, он должен соответствовать следующим критериям:

  • в первый раз зарегистрироваться в качестве ИП после после 2014 года;
  • осуществлять деятельность в области производства, а также в научной или социальной сферах по тем ОКВЭД, которые определены региональными законами как подходящие для применения нулевой процентной ставки;
  • иметь долю доходов от деятельности в области производства, научной или социальной сферах в размере не менее 70%;
  • соответствовать требованиям региональных законов о средней численности работников;
  • соответствовать требованиям по предельной величине доходов в 150 млн. руб. (в регионах этот лимит может быть уменьшен, но не более чем в 10 раз);
  • находиться на упрощенке или пользоваться патентом.

Обратите внимание!

Если ИП был зарегистрирован до 2014 года, прекратил свою деятельность, а потом опять возобновил, он не может рассчитывать на применение нулевой процентной ставки.

Для малого бизнеса

Представители малого бизнеса, желающие воспользоваться налоговыми каникулами, должны помнить о том, что они предоставляются только индивидуальным предпринимателям.

ООО и другие коммерческие фирмы воспользоваться нулевой процентной ставкой не могут, даже если они недавно зарегистрировались.

Законодатель попытался предотвратить негативные последствия в виде неоднократной перерегистрации ООО с целью получения налоговых каникул. Если ИП регистрируют по ИНН физического лица, который не меняется, то организацию можно довольно просто зарегистрировать, а через два года — закрыть, после чего создать новую. Таким образом можно пользоваться налоговыми каникулами бесконечно.

Для физических лиц

Физические лица, получающие доход за оказание услуг или выполнение работ по договорам, от уплаты налогов не освобождаются. Для них установлена ставка в размере 13%.

Обратите внимание!

Если вы хотите, чтобы в течение 2 лет ваш бизнес не облагался налогами, необходимо создавать его в форме ИП.

Какие виды деятельности по ОКВЭД попадают под налоговые каникулы?

В каждом регионе могут устанавливаться свои коды. Общим является лишь то, что предпринимательская деятельность должна осуществляться в социальной, научной или производственной сферах.

Ни один вид деятельности по ОКВЭД, связанный с торговлей, не подпадает под применение нулевой процентной ставки. А вот оказание бытовых услуг гражданам может быть в этом списке. В таком случае нужно искать код ОКУН среди разрешенных для налоговых каникул в конкретном регионе.

Обратите внимание!

Узнать о том, какие именно виды деятельности расцениваются как подходящие для применения налоговых каникул, можно, ознакомившись с региональным законодательством.

Оформление

Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году - советы опытного юриста

Оформлять льготу каким-то особым образом не нужно. Для того, чтобы применять ставку 0%, необходимо соответствовать всем критериям, установленным на региональном уровне. Также следует узнать, действуют ли налоговые каникулы в вашем регионе и каков список льготных видов деятельности по ОКВЭД. Узнать информацию можно на сайте Министерства финансов.

Чтобы воспользоваться своим правом на льготу, достаточно просто не платить налог в течение установленного законом времени. При этом декларацию по УСН раз в год сдавать все равно придется. В ней потребуется указать все свои расходы и доходы, а в качестве процентной ставки поставить 0%. Если вы используете патент, то отчитываться перед налоговой в течение периода каникул не нужно.

Налоговые каникулы не освобождают ИП от уплаты страховых взносов.

Заявление на налоговые каникулы

Как уже было упомянуто выше, оформлять право на налоговые каникулы не нужно, а следовательно, не требуется подавать в налоговую инспекцию заявление.

Проблемы могут быть связаны с системой налогообложения: если вы не находитесь на упрощенке и не имеете патента, то потребуется подать заявление в налоговую, чтобы перейти на эту одну из этих систем. Только после этого вы будете иметь право на льготу.

Условия для получения налоговых каникул определяются для каждого региона в отдельном порядке. Общим являются следующие требования:

  • первая регистрация в форме ИП, оформленная после 2014 года;
  • работа по УСН или патенту;
  • работа в производственной, социальной, научной сфере и доля дохода от такой деятельности в размере не менее 70% от всех доходов ИП.

Если вы будете вести бизнес в разных областях деятельности, часть из которых не относятся к научной, социальной или производственной сферам, придется раздельно учитывать доходы и уплачивать налог с той части, которая не подпадает под налоговые каникулы.

Срок действия льготы равен двум налоговым годам. Его продление законом не разрешается.

Срок льготы отсчитывается с момента регистрации бизнеса в форме ИП. Следует принимать во внимание тот факт, что два налоговых периода не всегда будут равны двум календарным годам.

Если вы зарегистрировались в июле 2017 года, то право на использование налоговых каникул продлится до конца 2018 года.

Поэтому если вы хотите получить максимальную выгоду от использования нулевой процентной ставки, рекомендуем регистрировать ИП в самом начале календарного года.

Обратите внимание!

Как только налоговые каникулы закончатся, предприниматель обязан платить налоги по той процентной ставке, которая применяется к нему согласно его регистрационным документам.

Льготный срок может быть прекращен досрочно при условии, что будет нарушен один из лимитов, установленных на региональном уровне на:

  • среднюю численность работников ИП;
  • процент дохода (не менее 70%);
  • предельную величину дохода.

Если в течение года один из этих показателей будет превышен или, наоборот, уменьшен, то предприниматель обязан заплатить налог по своей процентной ставке за весь налоговый период.

Если вы хотели бы воспользоваться преференциями, но не уверены в том, отвечаете ли всем требованиям, обращайтесь за консультацией к нашим юристам. Внимательно изучив региональное законодательство и ваши бумаги, они помогут вам зарегистрировать ИП так, чтобы вы могли пользоваться налоговыми каникулами с наибольшей выгодой для себя. Звоните нам или оставляйте свое сообщение на сайте.

Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году - советы опытного юриста Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Налоговые льготы для бизнеса в 2015 году

Рассмотрим итоги реализации прошлогоднего послания Президента, призвавшего ослабить нагрузку на предпринимателей и поддержать малый и средний бизнес. В двух словах – реализация получилась своеобразной.

Сейчас речь пойдет о самых спорных налоговых нововведениях последнего времени —  так называемых “налоговых каникулах” и льготах, касающихся нового муниципального налога – торгового сбора.

Налоговые каникулы

Налоговые каникулы были введены Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ. Главное, на что следует обратить внимание – закон не освободил предпринимателей от налогов, а лишь предоставил возможность для такого освобождения.

К тому же предприниматели в целях реализации права на льготы должны будут выполнить ряд обязательных условий. Сейчас перечень этих условий уже установлен на федеральном уровне. В дальнейшем он будет дополнен и расширен на уровне субъектов РФ.

По закону, налоговые каникулы в виде установления налоговой ставки в размере 0 процентов будут вводиться законами субъектов РФ для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН или ПСН.

Эта льгота применяется в отношении ИП, впервые зарегистрированных после вступления в силу соответствующих региональных законов и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной или научной сферах.

При этом налогоплательщики будут вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве ИП непрерывно в течение двух налоговых периодов.

Минимальный налог по УСН в данном случае также не уплачивается.

Предприниматели, применяющие ПСН, вправе применять налоговую ставку 0 процентов со дня их государственной регистрации непрерывно не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет.

Одновременно регионы наделяются правом устанавливать ограничения на применение плательщиками нулевых ставок. Закон выделяет два вида подобных ограничений – на численность работников ИП и на предельный размер доходов, полученных от деятельности, осуществляемой в рамках налоговых каникул.

При этом установленный НК РФ предельный размер дохода в целях применения упрощенной системы налогообложения может быть уменьшен законом субъекта. Но не более чем в 10 раз.

Несоблюдение ИП вышеуказанных ограничений повлечет необходимость уплаты налога на общих основаниях, а предприниматель будет считаться утратившим право на применение нулевой ставки.

Налогоплательщики, применяющие ПСН и утратившие право на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, уплачивают налог не позднее срока окончания действия патента.

Таким образом, несмотря на все заверения властей, налоговые каникулы коснутся далеко не всех начинающих предпринимателей. Уже работающие ИП никаких послаблений не получат. Не получат их и те, кто занят бизнесом не в тех сферах, на которые распространяются льготы (производство, социальная и научная сфера).

Конкретные же виды льготных производств определят, опять же, сами регионы по своему усмотрению. Правда, с оглядкой на классификатор ВЭД. Наконец, далеко не факт, что регионы согласятся на введение налоговых каникул. Пока что соответствующие законы решили поддержать лишь единицы субъектов. Например, в их числе – Москва, Челябинская, Архангельская и Пензенская области.

Льготы по уплате торгового сбора

Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ дополнил НК РФ новой главой № 33 “Торговый сбор”.

Читайте также:  Помогите пожалуйста вернуть деньги. - советы опытного юриста

Уже на этапе своего обсуждения закон вызвал много нареканий и критики со стороны предпринимательского сообщества, увидевшего в нем новую попытку властей увеличить налоговую нагрузку на малый и средний бизнес.

Между тем, по словам самих законодателей, скандальный закон уже сам по себе носит льготный характер. Действительно, в первоначальном своем варианте закон вводил новый сбор вообще для всех видов экономической деятельности (22 вида).

Затем реформаторы провели работу над ошибками и муниципальный сбор был введен лишь для торговой деятельности.

Помимо этого законодатели установили и ограниченный характер действия закона. Так, он начинает действовать не ранее 1 июля 2015 года, причем только в городах федерального  значения.

То есть, в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. Сбор станет вводиться нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований этих субъектов. Что касается других регионов, в них муниципальный сбор может быть введен в случае успешной реализации этого эксперимента в столичных регионах и только после принятия соответствующего федерального закона.

По закону, сбор устанавливается в отношении деятельности на объектах осуществления торговли. При этом сбор будут уплачивать не все организации и ИП занятые торговлей. Так, от уплаты сбора освобождаются индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения. Также сбор не обязаны будут платить субъекты, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог.

Гарантией от повышения нагрузки на бизнес выступает ограничение ставки сбора на федеральном уровне. Ставка по торговле через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала более 50 квадратных метров не может превышать сумму налога по ПСН.

При этом региональным властям предоставляется право уменьшать ставку еще больше.

Муниципалитетами могут быть установлены дифференцированные ставки сбора в зависимости от территории осуществления конкретного вида торговой деятельности, категории плательщика, особенностей торговли, а также особенностей объектов осуществления торговли. При этом ставка сбора может быть снижена вплоть до нуля.

Другой гарантией выступает возможность уменьшения налогов, уплачиваемых организациями и ИП, на сумму сбора. Уменьшению подлежат суммы налога (авансового платежа), исчисленного по итогам налогового периода, зачисляемые в консолидированный бюджет субъекта РФ, в состав которого входит муниципальное образование. Фактически речь идет о плательщиках налога на прибыль и “упрощенцах”.

При этом налог может быть уменьшен только на сумму сбора, фактически уплаченного с начала налогового периода до даты уплаты налога (авансового платежа).

Кроме того, уменьшить аванс будет невозможно в случае непредставления плательщиком в отношении объекта осуществления предпринимательской деятельности, по которому уплачен торговый сбор, уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора.

Все это, как обещают законодатели, позволит государству вывести из тени нечистых на руку торговцев, и ни в коей мере не увеличит нагрузку на добросовестных плательщиков (ставки ограничиваются, налоги уменьшаются). С другой стороны, подобный прогноз нельзя назвать реалистичным.

Дело в том, что взимание сбора не будет зависеть от финансовых результатов предпринимательской деятельность. Отсутствие прибыли не освободит от сбора, только в этом случае уменьшать на сумму сбора будет уже нечего и ИП не сможет компенсировать свои убытки.

Не освободит от нового платежа и простой предприятия – так как объектом обложения сбором признается использование торговой точки хотя бы один раз в течение квартала.

Само собой, все свои потери предприниматели поспешат компенсировать за счет покупателей, и повышения розничных цен, скорее всего, не миновать.

Налоговые льготы для ИП

Если индивидуального предпринимателя тяготит бремя налогов по общей системе налогообложения (ОСНО), то ему предоставляется право выбрать щадящий налоговый режим. Всего их четыре. В отличие от ОСНО, здесь налоговые ставки ниже, а отчетности меньше.

Льготные налоговые системы для ИП

  • Патентная система налогообложения (ПСН)
  • Это система, при которой факт приобретения Патента, а именно его стоимость, является аналогом налогового сбора.
  • Упрощенная система налогообложения (УСН)
  • УСН Доходы. Отчисления взимаются с суммы всех средств, полученных ИП. Фиксированная ставка составляет 6%, региональным властям дано право уменьшать эту цифру до 1%.
  • УСН Доходы минус Расходы. Значение, которое облагается налогом, равно сумме всех доходов ИП уменьшенной на величину расходов. Ставка этой формы налогообложения является фиксированной и равна 15%. При этом, региональным властям дано право уменьшать эту цифру до 5%.
  1. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
  2. Налог взимается с дохода, который рассчитывается государством на основе количественных характеристик: штат сотрудников, площадь помещения, где ведется деятельность, количество техники.
  3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Налоговая ставка ЕСХН равна ставке по УСН Доходы, то есть 6%. База, с которой исчисляется налог — это Доходы минус Расходы.

Налоговые каникулы для ИП

Отсрочку по налоговым платежам получили от законодателей начинающие предприниматели. Термин «налоговые каникулы» появился в 2015 году.

Эта форма поддержки ИП освобождает вновь открывшееся предприятие малого бизнеса от налогов в течение двух лет со дня регистрации. Закон о возможности применения нулевой налоговой ставки будет работать до 31 декабря 2020 года.

Детали налогового «отпуска» регулируются местными властями в каждом субъекте РФ. Но есть несколько основных моментов, которые должен учитывать новоявленный бизнесмен.

Условия для налоговых каникул

  1. 1.Индивидуальный предприниматель открывает ИП первый раз.

  2. 2.ИП выбрал Патентную или Упрощенную систему налогообложения.

  3. 3.Основная деятельность предприятия связана либо с производственной, либо с социальной, либо с научной сферой.

  4. 4.Предприниматель получает не меньше 70% дохода от основного вида деятельности.

  5. 5.В области, где прописан ИП, принят закон о налоговых каникулах.

  6. 6.Регистрация бизнеса состоялась после принятия местного закона.

Все уточнения по этой льготе можно получить в ФНС своего региона. Законодатели на местах расширяют список условий. О том, что еще может потребоваться от ИП мы рассказывали в этой статье.

Налоговая амнистия

Если у малого предприятия накопились долги перед бюджетом, то ИП может воспользоваться законом о налоговой амнистии. Однако, государство прощает не любой долг и не любому бизнесу.

Кто может рассчитывать на амнистию

  • ИП, имеющие долг по налогам любого режима налогообложения: ОСНО, УСН Доходы, УСН Доходы минус Расходы, ПСН, ЕСХН, ЕНВД. А также задолженность по страховым взносам, штрафам и пеням.
  • Лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие), имеющие задолженность по страховым отчислениям в Пенсионный Фонд РФ.

Какая задолженность подлежит списанию

  • Налоги, которые образовались до 1 января 2015 года;
  • Страховые взносы, неуплаченные до 1 января 2017 года.

Если по всем показателям ИП соответствует условиям амнистирования, то сумма долга значения не имеет. Закон не предусматривает ограничений по цифрам. Подробно о том, как действует налоговая амнистия можно прочитать в этой статье.

Налоговые вычеты для ИП

Налоговая база для ИП может быть уменьшена за счет налогового вычета. Право на него имеют индивидуальные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, а именно те, кто отчисляет в бюджет НДФЛ. Существует пять видов налоговых вычетов.

  • Имущественный вычет Условия получения регулируется Налоговым кодексом РФ, часть 2, статья 220. Подробно об имущественном вычете читайте в нашей статье.
  • Стандартный вычет Вычетов таких несколько. Их полный перечень утвержден в 218 статье второй части Налогового кодекса РФ. Среди них: вычеты на детей, вычеты законным представителям детей-инвалидов, вычеты Героям РФ и СССР и др. Для каждой категории из перечня назначена своя сумма компенсации.
  • Социальный вычет Социальный вычет будет предоставлен только на основании документов, подтверждающих фактически понесенные расходы. Он регулируется Налоговым кодексом РФ, часть 2, статья 219. Основание для него может служить: благотворительность, лечение, обучение и др.
  • Профессиональный вычет Эта форма вычета предоставляется только лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. Рассчитывается двумя способами.
    • 20% от годового дохода;
    • сумма затраченных на предпринимательскую деятельность средств.

    Законодательной базой по профессиональному вычету является Налоговый кодекс РФ, часть 2, статья 221.

  • Инвестиционный вычет Вычет доступен ИП, которые вкладывают средства на долгосрочную перспективу. Регулирует инвестиционные вычеты Налоговый кодекс РФ, часть 2, статья 219.1.

  • Право на налоговые вычеты не имеет ИП на льготной системе налогообложения (ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН), так как освобожден от НДФЛ.

    Такой предприниматель может получить вычет только в случае, если имеет помимо своей деятельности доход, с которого отчисляет 13%. Это может быть оплата по трудовому договору, доход от аренды имущества, выигрыш в лотерею и др.

    Такой доход учитывается, как доход физлица и подлежит декларированию. В результате чего ИП получает право воспользоваться налоговыми вычетами.

Что ИП нужно знать о налогах, чтобы вести бизнес в 2021 году: новые законы, изменения и льготы

В 2021 году некоторые начинающие ИП могут вовсе не платить налог, всем ИП на патенте удастся сэкономить благодаря вычету страховых взносов, а вот ставки по УСН увеличились.

Предпринимателю стоит следить за этими изменениями, чтобы воспользоваться всеми льготами и избежать штрафов.

Мы спросили у экспертов из Тинькофф, что изменилось в налогообложении бизнеса, как быть в курсе и что поможет ИП спокойно работать в 2021 году.

Налог на профессиональный доход (НПД) доступен как для физлиц, так и для предпринимателей. Чтобы перейти со своей системы налогообложения на НПД, нужно убедиться, что бизнес соответствует условиям самозанятости. Самозанятым ИП можно стать, если нет наёмных сотрудников, выручка — не более 2,4 миллиона ₽ в год, а деятельность осуществляет сам предприниматель — он не является посредником, агентом, продавцом чужих товаров или маркированной продукции. Для перехода нужно сначала зарегистрироваться в приложении «Мой налог», а затем уведомить налоговую о прекращении работы по прежнему налоговому режиму — есть специальные заявления для этого. Затем необходимо закрыть все «хвосты»: сдать декларацию за неполный год, заплатить страховые взносы и налог. Когда налоговая примет заявление об уходе с упрощёнки, патента, ЕСХН или ОСНО, предприниматель автоматически станет самозанятым ИП. Для этого спецрежима предусмотрены особые льготы: не нужна онлайн-касса, как всем остальным ИП, нет обязательных страховых взносов, а еще есть бонус 10 000 ₽, уменьшающий ставку налога. Налоговые каникулы продлили до конца 2023 года. Они действуют для ИП, который только что зарегистрировался и выбрал УСН или патент. Нулевая ставка по налогу доступна тем, кто планирует вести бизнес в производственной, социальной и научной сферах или оказывать бытовые услуги населению. Эта льгота не навсегда, а только на время:

  • на первые два года — для ИП на УСН;
  • на два срока действия патента — его можно купить на 1–12 месяцев в пределах одного календарного года, то есть в мае его оформят только до декабря, потом придётся купить новый.
Читайте также:  Арбитражный адвокат в Самаре - советы опытного юриста

Все подробности — в региональных законах про налоговые каникулы. В разных регионах льгота положена по разным видам деятельности. Есть и ограничения: нельзя нанимать больше 3–10 сотрудников или зарабатывать больше определённой суммы. Например, в Саратове налоговые каникулы доступны ИП на патенте, чей годовой доход не превышает 1 000 000 ₽, в других регионах — свои лимиты. Бывает, что начинающие бизнесмены не знают про налоговые каникулы в своём регионе. Они спешат начать работу, и у них нет рядом человека, который даст совет «на миллион» и поможет сэкономить.

Тинькофф Бизнес помогает тем предпринимателям, кто работает сам и без бухгалтера или юриста. Чтобы зарегистрировать ИП, будущий бизнесмен должен просто заполнить онлайн-заявку на сайте.

При этом специалисты помогут выбрать виды деятельности и оптимальный налоговый режим. Они обязательно сообщат о возможности воспользоваться налоговыми каникулами.

Новоиспечённый ИП не упустит шанс снизить налоговую нагрузку на старте.

Чтобы предприниматели, работающие ранее на ЕНВД, смогли безболезненно сменить налоговый режим, власти внесли поправки в патентную систему налогообложения (ПСН). Больше направлений бизнеса. Теперь под патент попадает 80 видов деятельности, а не 63. Например, добавили производство валенок, услуги автостоянок, уход за домашними животными и печать визиток. Старые формулировки также изменили и расширили. Под патент теперь попадают торговые точки и общепит, если площадь их зала —до 150 м2, вместо ограничения в 50 м2. Кроме того, регионы могут устанавливать свои дополнительные виды деятельности для патента. Уменьшение патента на страховые взносы. ИП с 2021 года может подавать заявление на вычет уплаченных страховых взносов из стоимости патента. Если это страховые взносы за себя, то патент можно уменьшить на всю сумму, если за сотрудников — на 50%. Раньше такого не было — ИП платил и страховые взносы, и стоимость патента.

Для всех ИП, кто открыл счёт в Тинькофф Банке, доступна онлайн-бухгалтерия. Она позволяет организовать все расчёты с бюджетом — уплату налогов, сборов и страховых взносов. Первые два месяца бухгалтерское обслуживание для начинающих ИП предоставляется бесплатно.

Специалисты на старте помогут определиться с оптимальным налоговым режимом и проконсультируют, что и как нужно будет платить. В онлайн-бухгалтерии есть платёжный календарь, чтобы ИП мог все планировать заранее. К тому же он напомнит и подскажет, когда лучше заплатить страховые взносы.

Если выполнять эти рекомендации, удастся уменьшить налог на сумму взносов.

Новые ставки и лимиты. При годовом доходе до 150 миллионов ₽ и с коллективом не более 100 человек ИП платит налог по упрощёнке как обычно. При превышении этих лимитов ставка повышается: по схеме УСН «Доходы» — до 8% и УСН «Доходы минус расходы» — до 20%. Увеличились и другие лимиты — после которых упрощенец обязан перейти на ОСНО. Применять УСН можно до достижения годового дохода в 200 миллионов ₽ и при штате не более 130 сотрудников. Есть изменения и в вопросах отчётности и уплаты налогов для ИП на УСН.

  • Новый режим УСН-онлайн. ИП на упрощёнке, использующие онлайн-кассу, не сдают налоговую декларацию. Остальные ИП без кассы обязаны отчитываться — ежегодно сдавать декларацию, а каждый квартал — расчёт по авансовым платежам УСН.
  • Новые платёжки для расчётов с бюджетом. Изменились правила заполнения платёжных поручений и реквизиты при уплате налогов, сборов, страховых взносов.

Незнание законов и требований налоговой не освобождает ИП от ответственности. Если ошибиться в расчётах, не сдать вовремя отчётность или оплатить налог по старым реквизитам, это грозит штрафами.

Всем клиентам Тинькофф Бизнес доступен сервис, который автоматически рассчитывает налоговую базу и налоги прямо в приложении или в личном кабинете на сайте. Сервис не забудет применить нужную ставку и учесть все ограничения.

В итоге ИП не оштрафуют за неверно рассчитанный налог. Не будет проблем и с уплатой платежей — сервис сформирует платёжные поручения с актуальными реквизитами и напомнит о сроках.

Даже налоговую декларацию можно сдать дистанционно — банк выпустит специальную электронную подпись и отправит отчётность в налоговую за ИП.

Налог на доходы физлиц рассчитывается теперь по прогрессивной шкале. Базовая ставка — 13%, но если доход в течение года превысил 5 миллионов ₽, она увеличивается до 15%. Сверхлимитный доход облагается по этой повышенной ставке. Это касается ИП на общей системе налогообложения, которые платят НДФЛ со своих доходов, а также всех высокооплачиваемых наёмных сотрудников, с чьей зарплаты любой ИП-работодатель уплачивает НДФЛ. Целый комплекс изменений коснулся ИТ-отрасли — для них появились новые льготы по налогу на прибыль, НДС и страховым взносам. Освобождение от НДС. Предприниматели в сфере ИТ, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО), теперь не должны платить НДС со своих продуктов и услуг. Их освободили от уплаты этого налога полностью. Налоговый манёвр. Ставка налога на прибыль для них уменьшилась с 20 до 3%. Условия получения такой скидки: они внесены в реестр ИТ-компаний, доход от ИТ-продуктов и услуг — не менее 90% всей выручки, а в штате — от 7 сотрудников. Пониженные страховые взносы. В ИТ-сфере работодатели теперь выплачивают ещё меньше страховых взносов — с 14% ставка уменьшена до 7,6%. С зарплаты сотрудников только 6% уходит на пенсионное страхование и 1,6% — на медицинское страхование. Работодатели в других сферах и отраслях отчисляют страховые взносы в размере до 30% с зарплат, поэтому льгота существенная. Про эти льготы для ИТ-компаний много пишут в новостях, но не все ИП до сих пор разобрались, смогут ли получить такие подарки от налоговой. Чтобы уточнить, нужно найти экспертов и задать вопрос. Вот только у малого бизнеса часто нет под рукой таких экспертов.

Клиенты Тинькофф Бизнес всегда могут проконсультироваться со специалистами, чтобы узнать, как их касаются те или иные новости. Достаточно написать в чате интернет-банка свой вопрос и прояснить ситуацию в своем бизнесе.

Вопросы могут относиться к бухгалтерии, налогообложению, применению касс, маркировке, работе с документами или расчётам с контрагентами.

Специалисты объяснят, как работать в изменившихся условиях и можно ли воспользоваться льготами.

Под влиянием пандемии изменились и страховые взносы. Власти решили поддержать предпринимателей, которые работают в сложное время. Взносы ИП за себя не изменились. ИП платят фиксированные страховые взносы за себя — на обязательное пенсионное и медицинское страхование, и ежегодно эта сумма увеличивается. Но в 2021 году повышение отменили. ИП заплатят фиксированную часть взносов в том же размере, что и в прошлом году — 40 874 ₽. Взносы за сотрудников снижены. Для малого и среднего бизнеса продлили действие льготных тарифов по страховым взносам. Обычно работодатели начисляют взносы по ставке 30% от зарплат сотрудников. В 2021 году платят по ставке 15% с той суммы, которая превышает МРОТ. Это касается именно ИП, отнесённых к субъектам малого и среднего бизнеса. Дополнительные взносы можно вернуть. Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» вправе вернуть дополнительные страховые взносы, уплаченные ими в 2017–2019 годах.  Изменился порядок расчёта этих взносов: раньше их рассчитывали от общей выручки, теперь ФНС говорит, что нужно было считать от доходов, уменьшенных на расходы. Теперь ИП, который работал в этот период и платил дополнительные взносы по ставке 1%, может подать заявление на перерасчёт. Налоговая пересмотрит сумму взносов и вернёт часть средств. В этом году для бизнеса произошло не так много глобальных изменений. Но достаточно много нюансов, чтобы запутаться, что-то упустить и ошибиться при расчёте и уплате налогов, а также сдаче отчётности. Кажется, что ИП без опыта не справится без бухгалтера и погрязнет в штрафах. Однако сервисы, которые доступны всем клиентам Тинькофф Бизнес, помогут во всём разобраться самому и ничего не упустить.

Мария Татаринцева

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *